Показване на основна информация на публикация

dc.contributor.authorАндасарова, Радка
dc.contributor.authorAndasarova, Radka
dc.date.accessioned2016-06-13T11:08:52Z
dc.date.available2016-06-13T11:08:52Z
dc.date.issued2016
dc.identifier.issn1311-9206
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/10610/2463
dc.description.abstractВ българската банкова система съществува практика за определяне на загуби от обезценки, изцяло изградена на концепциите на отменената през месец април 2014 г. Наредба № 9 на БНБ. След нейната отмяна всяка банкова кредитна институция трябва да пристъпи към установяване на нова политика за признаване и оценяване на рисковите си експозиции и на тази база да предприеме действия за определяне степента на обезцененост за кредитен риск. Във връзка с това, параметърът „експозиция в неизпълнение“ може да бъде използван за целите на вътрешната система на банките за признаване и оценяване на рисковите експозиции при вземането на решение за признаване на обезценки за кредитен риск. The Bulgarian banking system has the practice of determining the impairment losses, which is entirely built on the concepts of Ordinance No.9 of BNB, cancelled in April 2014. After its cancellation any bank credit institution must take action to establish a new policy for the recognition and measurement of their risk exposures and on these grounds to take action to determine the extent of devaluation for a credit risk. In connection with this, the parameter "defaulted exposure" can be used for the purposes of internal bank systems for the recognition and measurement of risk exposures in the decision for the recognition of impairment for credit risk. Defaulted exposure can be defined as an indicator of the level of risk that a bank can take, depending on the ability and desire of a borrower to meet their obligations on the debt. The defaulted exposure is equal to the carrying value of the exposure calculated by the applicable accounting standards.bg_BG
dc.publisherАИ "Ценов"bg_BG
dc.subjectтърговски банкиbg_BG
dc.subjectекспозиция в неизпълнениеbg_BG
dc.subjectобезценки за кредитен рискbg_BG
dc.subjectпризнаванеbg_BG
dc.subjectабсолютен праг на същественостbg_BG
dc.subjectCommercial Banksbg_BG
dc.subjectDefaulted Exposurebg_BG
dc.subjectImpairments For Credit Riskbg_BG
dc.subjectRecognitionbg_BG
dc.subjectAbsolute Materiality Thresholdbg_BG
dc.titleПРАКТИКО - ПРИЛОЖЕН МОДЕЛ ЗА ПРИЗНАВАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ ОБЕЗЦЕНКИ ЗА ЕКСПОЗИЦИИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ В ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИbg_BG
dc.title.alternativePRACTICAL-APPLIED MODEL FOR THE RECOGNITION OF IMPAIRMENT LOSSES FOR DEFAULTED EXPOSURES IN COMMERCIAL BANKSbg_BG
dc.typeArticlebg_BG


Файлове в тази публикация

Thumbnail

Тази публикация се показва в следните колекции

Показване на основна информация на публикация